Kaip susigrąžinti mokesčių permoką už pensijos vienkartinę išmoką?

Pensija dažniausiai yra išmokama mėnesinėms išmokomis, tačiau kai kurie pensijų paketai yra lankstūs ir suteikia galimybę išsiimti dalį sukauptų pinigų didesnėmis vienkartinėmis išmokomis. Visgi, kai kuriais atvejais tokios išmokos yra neteisingai apmokestinamos. Taip nutiko ir vienai mūsų skaitytojai, kuri klausia, kaip galėtų atgauti permokėtą sumą. Apie tai, kaip tai padaryti, skaitykite šiame “Right Accounts” straipsnyje.

Pensija yra mokama nuo tos dienos, kai darbuotojas išeina į pensiją iki jo gyvenimo pabaigos. Nors dažniausiai pensija yra išmokama mėnesinėmis įmokomis, yra ir kitų būdų kaip žmonės pageidauja gauti savo pensijos išmoką.

Pavyzdžiui, kai kurie pensijos fondų administratoriai siūlo lanksčius pensijų paketus (angl. flexible access pension) – t.y. galimybę išsiimti sukauptus pinigus bet kuriuo metu ir bet kokiomis dalimis.  Toks sprendimas yra patrauklus turintiems didesnių išlaidų planų ar norintiems investuoti.

Primename, kad JK pensijos paprastai yra apmokestinamos taip: 25% sukauptos sumos nėra apmokestinama, 75% yra apmokestinama pajamų mokesčiu. Beje, neapmokestinama suma neturi įtakos jūsų asmeniniam neapmokestinamam pajamų minimumui (angl. Personal Tax Allowace).

Kodėl gali būti nuskaičiuota daugiau mokesčių?

Jei priklausote bazinio mokesčio mokėtų grupei (angl. basic rate) ir išsiėmėte dalį pensijos kaip vienkartinę išmoką, nuo tos sumos gali būti nuskaičiuotas 40% mokestis. Taip gali atsitikti, nes jums prašant vienkartinės išmokos, turite pensijų administratoriui pateikti P45 formą, o to nepadarius jums yra pritaikomas atsarginis mokesčių kodas (angl. emergency rate). Kadangi P45 formą gaunate tik tada, kai išeinate iš darbo, kai kuriais atvejais jos mokesčių administratoriui pateikti negalite ir dėl to jums yra automatiškai pritaikomas atsarginis mokesčių kodas.

Tokiu atveju galite laukti iki kitų mokestinių metų pabaigos ir kreiptis dėl permokėtos sumos susigrąžinimo, tačiau, žinoma, dažnai tai nėra pats patraukliausias sprendimas. Norintys permokėtus mokesčius susigrąžinti greičiau, gali užpildyti P55 formą.

Kada galima kreiptis dėl mokesčių grąžinimo?

Norint kreiptis dėl permokėtų mokesčių grąžinimo, reikia atitikti tam tikras sąlygas:

• Išsiėmėte dalį sukauptos sumos (bet ne visą) iš lankstaus pensijų paketo (angl. Flexi-access)
• Išsiėmėte tik dalį pensijų fonde esančių pinigų kaip vienkartinę išmoką ir neplanuojate to daryti reguliariai
• Pensijų administratorius negali atlikti mokesčių grąžinimo

Kaip kreiptis dėl mokesčių susigrąžinimo?

Norėdami susigrąžinti permokėtus mokesčius, turite užpildyti P55 formą. Ją atsisiųsti arba užpildyti galite čia. Jei jums reikalinga konsultacija, galite kreiptis į HMRC telefonu 0300 200 3300.