Часто задаваемые вопросы

Что означает Налоговая Декларация (Self Assessment)?
Self Assessment – это система сбора налогов, которая обязывает и позволяет человеку, т.е. налогоплательщику, самому оценить и задекларировать свой годовой доход и заплатить причитающиеся налоги. Лица, занимающиеся частной предпринимательской деятельностью (self employed), регистрируя свою деятельность в Налоговой Инспекции, получают уникальный номер (UTR) и обязаны заполнять и представлять годовую декларацию о своих доходах (указать доходы, расходы на бизнес и прибыль от продажи некоторых активов).

Что такое UTR?
UTR - уникальный идентификационный номер, выдающийся каждому лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью, т.е. индивидуальному предпринимателю. UTR номер состоит из десяти цифр и выдается Налоговой Инспекцией. Этот номер Вы можете найти в письмах, полученных от HMRC.

Как получить UTR и сколько времени это занимает?
UTR выдается Налоговой Инспекцией (HMRC) в течение 4-8 недель с начала регистрации.

Кто должен заполнять годовую налоговую декларацию (Tax return)?
Годовую налоговую декларацию должны заполнять:

• Лица, занимающиеся частной предпринимательской деятельностью ( Self-employed );
• Директора компаний;
  Физические лица, получающие доход с аренды и продажи недвижимости;
• Физические лица, получающие проценты по вкладам в банках;
  Физические лица, получающие доходы от других бизнес-операций.

В этом списке приведены наиболее частые случаи, когда требуется декларирование доходов, однако есть и другие случаи, когда нужно подавать налоговую декларацию. Если вы не уверены, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, пожалуйста, свяжитесь с нами для консультации.

Могу ли я сам заполнять и представлять Налоговую Декларацию?

Да. Вы можете зарегистрироваться на веб-сайте Налоговой Инспекции (HMRC) для того, чтобы заполнить онлайн декларацию или отправить декларацию в бумажном варианте: https://www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return

Информацию и помощь при заполнении и расчете Налоговой Декларации можно найти здесь: https://www.gov.uk/government/collections/self-assessment-helpsheets-main-self-assessment-tax-return

Какие существуют сроки для подачи годовой налоговой декларации (Tax return)?
Годовая налоговая информация за предыдущий финансовый год должна быть представлена до 31 января следующего года. Бумажную форму декларации необходимо представить до 31 октября следующего года.

Какие существуют сроки для выплаты налогов государству?
Налоги за предыдущий финансовый год должны быть оплачены до 31 января следующего года. В некоторых случаях, 50% налога необходимо оплатить авансовым платежом за текущий год до 31 июля.

Что случится, если я опоздал подать годовую налоговую декларацию? Назначаются ли штрафы?
С 31 января 2012 года Налоговая Инспекция ужесточила штрафы за несвоевременное представление налоговых деклараций и отменила возможность их аннуляции. Таким образом, если человек опоздал подать налоговую декларацию:

• Хотя бы на один день - штраф £100;
• Более трех месяцев – штраф £10 за каждый день, плюс ранее упомянутый штраф;
• Более полугода – штраф £300 или 5% от суммы, необходимой для уплаты налогов, в зависимости от того, какая сумма больше, вместе с ранее упомянутыми штрафами;
• Эти штрафы налагаются за несвоевременное представление декларации даже в том случае, если доходы человека в прошлом году были небольшие и он не должен был платить налоги; и даже тогда, когда человек уже заплатил больше налогов, чем ему полагалось и ему причитается возвращение налогов.

Что случится, если я опоздал оплатить налоги государству? Будет ли мне штраф?

Если человек опаздывает с оплатой налогов, то Налоговая Инспекция (HMRC) считает проценты от суммы подоходного налога, которую ему надо заплатить.

Должен ли я хранить документы, представленные в налоговой декларации?
Налоговая Инспекция (HMRC) рекомендует хранить в течении 6 лет все данные уже представленных налоговых деклараций, а также все документы, которые были упомянуты в декларации. Таким образом, лицо, занимающееся индивидуальной предпринимательской деятельностью (self-employed) должно хранить все связанные с его деятельностью или бизнесом документы: квитанции, счета-фактуры, выписки из банковских счетов и т.д. Если лицо получает годовые дивиденды, то документы, связанные с дивидентами также следует хранить. Налоговая Инспекция может проверить ваши документы с той целью, чтобы пересчитать правильную ли сумму налога вы оплатили. Она имеет право налагать штрафы за несохраненные и не предоставленные во время налоговой инспекции документы.
Какой период может занять проверка Налоговой Инспекции?
Налоговая инспекция имеет право начать проверку налогов в течении 12 месяцев с момента подачи годовой налоговой декларации. Если у Налоговой Инспекции возникают какие-либо вопросы, то проверка может затронуть 4 последних года. Если выяснится, что физическое лицо или компания неправильно декларировали годовой доход, финансовые отчеты велись беспорядочно, то проверка может достигнуть 6 лет, а при возникновении подозрений в мошенничестве, проверка документов может быть продлена до 20 лет.